За что мы платим налоги

За что мы платим налоги

tolerant - nalogi«Чем меньше ты знаешь о налогах, тем больше их платишь»

Лена Елгина, автор книги «Налоги за два часа»

Центр CASE Украина, занимающийся социально-экономическими исследованиями провел анализ, касающийся объема налогов,  которые получает украинское государство со своих граждан. В соответствии с полученными результатами, в течение года на одном среднестатистическом украинце государство зарабатывает больше 25 тысяч гривен, за счет выплачиваемых в казну налогов. То есть, каждый месяц 2092 украинец отдает государству гривны из своих доходов. Накапливая эти деньги в течение пяти лет, украинский гражданин смог бы купить импортный автомобиль – как минимум, бюджетную малолитражку, причем, новую. Большая часть собранных денег отводится на выплаты пенсионерам и социально незащищенным слоям населения. Согласно подсчетам, сделанным в Центре, за 2011 год почти каждый украинский работник отдал на обеспечение постороннего человека 16 тысяч гривен, то есть, две трети отданных государству налогов.

Из этого логично сделать выводы, что основой финансов государства являются не олигархи или промышленные гиганты, а самые обычные украинцы. Их мелкие, в государственном масштабе, вклады поддерживают госаппарат, из этих денег совершаются госсзакупки и оплачиваются счета по всем соцобязательствам.

Давайте перечислим способы, которыми самый обычный украинец поддерживает госбюджет.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Изучив Налоговый кодекс Украины, узнаём, что любое лицо, зарегистрированное как налогоплательщик, а также то, что подлежит такой регистрации, обязаны платить НДС – налог на добавленную стоимость. Теоретически, этот налог платят юридические лица и предприниматели, но на самом деле, вся тяжесть налога ложится на плечи простых покупателей, так как они приобретают товары, в стоимость которых заложен налог, который платят предприниматели. Для граждан, которые не горят желанием его оплачивать, есть только один законный выход – duty free – магазины беспошлинной торговли, доступные при выезд за границу. Товары, которые продаются в магазинах такого типа, не облагаются налогом на добавочную стоимость. Чаще всего, здесь можно приобрести парфюмерию, косметику, табачные изделия, спиртное.

Единый социальный взнос (ЕСВ)

Данный вид налогов собирается с поощрительных премий, компенсационных, а также с зарплат. И это еще не все. Предприятия также должны выплачивать этот сбор с таких расходов, как страховые платежи, призы, подарки, оплаченное наемное жилье для работников. Взнос колеблется в пределах от 34,7% до 49,7%. Его размер варьируется в зависимости от профессионального риска производства. Но государство получает ЕСВ не только с предприятия, но и с каждого его работника. Размер взноса, ложащегося на рабочие плечи, составляет от 2,6% до 3,6%. С января по ноябрь текущего года, максимальным размером доходов, с которого украинское государство может собирать ЕСВ, стали 19 499 гривен, то есть семнадцать прожиточных минимумов. А с декабря эта сумма поднялась до 20 706 гривен. И вот именно из-за этого сбора и процветает в нашей стране зарплата «в конвертах». Платить сотрудникам «белым» способом иногда становится просто невыгодно, ведь, высокие налоговые ставки серьезно тяготят работодателей. Конечно же, проблема не осталась незамеченной, и как вариант ее решения, депутаты Верховной Рады предлагают снизить уровень налогового сбора до 18%, а Миндоходов и вице-премьер Сергей Арбузов – даже до 15%. Тем не менее, предложения остаются предложениями, а ставка держится на прежнем уровне.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Вот эти деньги государство взимает со всех доступных ему категорий работающего населения. Платить приходится и тем, кто работает в Украине, и тем, кто зарабатывает за границей. Платить приходится даже тем, кто подрабатывает, оказывая частные услуги. Подработав массовиком-затейником или Снегурочкой на корпоративе, часть выручки придется отдать государству. Также, платить придется, получив приз или наследство. В частности, с десяти минимальных зарплат (на 1.01.2013), то есть, налогооблагаемого дохода в пределах 11 470 гривен нужно отдать 15%. А при налогооблагаемом доходе выше названной суммы – уже 17%. Получив наследство от родственников второй степени родства, то есть всех, кроме детей, родителей, супругов, нужно будет отдать 5% от суммы. А с дохода в виде приза или выигрыша взимается 30%, правда, сюда не входят государственная и негосударственная лотереи. Не придется платить за неденежные подарки в 573,50 гривен, и за нецелевую благотворительную помощь в общем размере 1 610 гривен.

Сбор за первую регистрацию транспортного средства

Давайте рассмотрим, в какую сумму выльется украинцу желание впервые зарегистрировать свой автомобиль. Все зависит от того, сколько стоит ваше авто. Единственной категорией транспортных средств, за которые государство ничего не берет с владельцев являются легковые автомобили, объем двигателя которых меньше 1,5 литров, предназначенные для инвалидов. Автомобили остальных трудоспособных граждан делятся на следующие категории. Если ваше авто стоит меньше 165 прожиточных минимумов, то ставка сбора составит 3% от стоимости. Если его стоимость находится в пределах 165-290 вышеназванных минимумов, то налог составит 4%. А за транспортное средство, стоимость которого превышает и эту планку, выплачиваемый сбор равен 5%.

Плата за землю

Если у вас есть земельный пай или участок земли, то и для вас найдется в Украине особый налог. Причем, его ставка зависит не только от размера участка (что вполне логично), но также от того где, точнее, в какой зоне этот участок расположен. Для каждой зоны – своя денежная оценка. 1% от нормативной денежной оценки нужно заплатить, если денежная оценка участков земли была проведена. 3% от суммы земельного налога отдают в казну владельцы земли, которая занята частными домами, находится в границах населенных пунктов, занята персональными гаражами, индивидуальными автостоянками, дачными или садовыми домами. В отношении этого вида сборов украинское государство выделило ряд граждан, которые не должны уплачивать земельный налог. Льготами наделяются многодетные семьи (в которых трое и более детей младше 18 лет), инвалиды первой и второй групп, ветераны, чернобыльцы и пенсионеры.

МЕСТНЫЕ НАЛОГИ

Туристический сбор

Благодаря Налоговому кодексу Украины местные бюджеты пополняются за счет туристического сбора. За весь срок проживания в киевских общежитиях, гостиницах, мотелях, кемпингах и других столичных учреждениях санаторно-курортного и гостиничного типа нужно заплатить 1% от его стоимости. Для арендодателей введен специальный налог на отдых. Но местные жители и дети младше 18 лет освобождены от уплаты туристического сбора. Ветеранам войны, инвалидам, детям-инвалидам и сопровождающим их лицам, чернобыльцам, и прибывшим в командировку также не нужно платить этот вид сбора. Те же льготы имеют люди, приехавшие по путевкам на оздоровление, лечение или реабилитацию.

Налог на недвижимость

Это нововведение нынешнего года вызвало немало споров и обсуждений. С января многие из тех, кто имеет недвижимость, должны платить налог на недвижимость. Не нужно этого делать, если ваша квартира не превышает по площади 120 кв. м, а жилой дом – 250 кв. м. причем, в случае превышения данных показателей площади, оплачивать придется избыток. То есть, при площади квартиры в 127 кв. м вам нужно заплатить налог за 7 «избыточных» квадратных метров. Но недвижимость, принадлежащая многодетным или приемным семьям, воспитывающим троих и больше детей, а также садовые и дачные дома не подлежат налогообложению. Стоит заметить, и здесь есть тонкость. Эти льготы доступны лишь один раз в год и применимы только к одному объекту недвижимости. То есть, имея две квартиры по 43 кв. м, за всю площадь одной из них все-таки придется платить, хотя они обе меньше 120 кв. м. Чем больше метраж комнаты, тем больше ставка налога на недвижимость. Имея жилой дом до 500 кв. м или квартиру в пределах 240 кв. м, вам придется заплатить не больше, чем 1% от размера минимальной заработной платы. В нынешнем году это не больше, чем 11,47 гривен за 1 кв. м. На квартиры и дома, превышающие названные размеры площади, назначена налоговая ставка в 2,7%. В 2013 году это составляет 30,97 гривен за 1 кв. м.